Actividad de la sociedad XYZ SA y conducta de su administrador único desde su constitución hasta la solicitud de declaración de concurso

Traballo fin de grao (UDC.DER). Grao en Dereito. Curso 2019/2020Traballo fin de grao (UDC.DER). Dereito. Curs

Análisis de casos de auditoría forense como herramienta para diseñar un sistema de prevención e identificación de factores de riesgo de fraude administrativo, en las pequeñas empresas comerciales del municipio de San Salvador.

En El Salvador según la Comisión Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (CONAMYPE) las pequeñas empresas se clasifican según dos criterios: el primero es su número de empleados, con un máximo de 50; segundo por sus ventas brutas, con un rango que va de $144,600.00 hasta$1, 445,100.00. En el municipio de San Salvador existen 1,084 pequeñas empresas, según datos brindados por la Dirección General de Estadísticas y Censos. Es por el rol importante de estas empresas que se plantea verificar la necesidad de crear un sistema de prevención del riesgo de fraude administrativo. El fraude administrativo es un peligro constante en todas las empresas, se puede decir que es un riesgo inherente, pero en la pequeña existe una condición especial y es que este no se está gestionando, pero ¿por qué decir que estas entidades no gestionan sus riesgos? Según el presente trabajo de investigación estas empresas que están ubicadas específicamente en el municipio de San Salvador no gestionan sus riesgos y tampoco tienen mayores controles internos aun cuando los consideran importantes. El propósito del presente trabajo es la creación de un sistema de prevención e identificación de factores de riesgo de fraude administrativo para las pequeñas empresas comerciales, basado en casos reales y públicos, en los cuales se ha utilizado la auditoría forense para poder esclarecerlos, de esta forma se obtienen los insumos necesarios para poder prevenir las formas de defraudación en las empresas. Se analizaron seis casos, con las sentencias de los mismos en los tribunales, identificando las formas en que se cometieron los delitos en las empresas, con esto se pretendió entenderlos, ii analizando qué tan probable es la ocurrencia de estos en las pequeñas empresas y así buscar formas de prevenirlos utilizando específicamente la “Norma Técnica Salvadoreña NTS ISO 31000:2009 Gestión de Riesgos - Principios y Guías”. Se realizó una investigación de campo, y los datos recolectados fueron analizados bajo el método hipotético deductivo y se utilizó el cuestionario como instrumento de obtención de datos. En el procesamiento de la información se confirmó que las pequeñas empresas comerciales están expuestas a los fraudes de tipo administrativo pues no cuentan con mecanismos que reduzcan el riesgo de ocurrencia de estos. Al realizar el diagnóstico de la información de campo y el análisis de los casos reales, se creó un sistema de prevención e identificación de factores de riesgo de fraude administrativo, especialmente diseñado para las pequeñas empresas comerciales, no obstante puede ser de utilidad para reforzar o implementar políticas de control interno en diferentes empresas. Por tanto según la información recopilada en esta investigación, se recomienda a las empresas la implementación del Sistema de Control Interno basado en la NTS ISO 31000 para poder prevenir de manera adecuada y oportuna el riesgo de fraudes administrativos

Efectos jurídicos de aplicar lo prescrito en el artículo 345-A del código civil, en los procesos de divorcio por causal de separación de hecho luego del tercer pleno casatorio civil.

La presente tesis se ha denominado “Efectos jurídicos de aplicar lo prescrito en el artículo 345º-a del código civil, en los procesos de divorcio por causal de separación de hecho luego del Tercer Pleno Casatorio Civil”. Teniendo en cuenta, que el objetivo general de esta investigación es determinar los mismos. Para cumplir dicho objetivo se ha utilizado como muestra, Sentencias Casatorias emitidas por la Corte Suprema antes y después de la emisión del Tercer Pleno Casatorio. Se ha empleado el método científico como principal y nos hemos apoyado con los métodos lógicos y específicos; así como las técnicas de la lectura, recopilación documental, fotocopiado, y escaneado. A través de la presente investigación se logró determinar cuáles son los efectos jurídicos de aplicar lo prescrito en el artículo 345-A del Código Civil luego del Tercer Pleno Casatorio, teniendo como principales los siguientes: La aplicación del principio de socialización, el ejercicio de la función tuitiva del juez, una mayor protección al cónyuge perjudicado, la flexibilización de los principios de congruencia, preclusión y eventualidad, así como la flexibilización en cuanto a las pretensiones, la naturaleza jurídica de la indemnización o adjudicación preferente de bienes, la misma que puede ser declarada de oficio o a instancia de parte. Así también, se ha encontrado posiciones doctrinarias de juristas, ya sea a favor o en contra del Tercer Pleno Casatorio. Permitiéndome dar algunas recomendaciones con la esperanza de que estas sean atendidas en su oportunidadThis thesis has been called "The legal effects of applying the requirements of Article 345 °-a civil code, in the process of divorce on grounds of separation of fact after the Third Plenum Civil casatorio". Considering that the general objective of this research is to determine the effects of the application of the provisions of Article 345 °-a civil code, in divorce proceedings on the grounds of de facto separation under the Third Plenum Civil casatorio. To meet this objective has been used as population and sample, Casatorias statements issued by the Supreme Court before and after the issuance of the Third Plenum casatorio. It has used the scientific, logical, legal method, and techniques of observation, documentary collection, photocopying and scanning. Through this investigation it was determined the legal effects of applying the requirements of Article 345-A of the Civil Code after the Third Plenum casatorio, with the main these are: The principle of socialization, exercise protective function of judge, greater protection to injured spouse, the relaxation of the principles of consistency, estoppel and possibility and flexibility as to the claims, the legal nature of compensation or preferential procurement of goods, the same as you can be declared ex officio or ex parte. So also, it has found doctrinal positions of lawyers, either in favor or against the Third Plenum casatorio.Tesi

Procedimientos de Control Interno Administrativo y Financiero en la Empresa de Servicio “El Águila S.A.”, del Municipio de Matagalpa, en el I Semestre del año 2011

El presente trabajo investigativo se desarrolló en la empresa de servicio “El Águila S.A.”. El tema abordado está enmarcado en los sistemas contables y control interno en las empresas del municipio de Matagalpa en el I semestre del año 2011. El propósito de este trabajo consiste en describir los procedimientos de control interno administrativo y financiero aplicados en la empresa de seguridad “El Águila S.A.”, en el mismo definir el concepto de Control Interno y de determinar las principales dificultades en cuanto a la aplicación de procedimientos de Control Interno en las áreas de efectivo, inventario y en las cuentas por cobrar. Esta investigación es de mucha importancia porque está enfocada en determinar las dificultades de Control Interno y proponer alternativas de solución que den repuesta a la problemática planteada. Como resultado de este trabajo se concluyó en que el control interno con el que cuenta la empresa “El Águila S.A.”, es empírico. También se detectaron dificultades como: falta aplicación de conciliaciones periódica en los registros auxiliares para las cuentas de control del mayo

Acción intencional de interpretación judicial. Casos normales y sorpresivos

A partir de un aparato de análisis conceptual psicologista de la interpretación judicial, mi propósito en este capítulo es cuestionar la popular idea de que hay casos –comúnmente conocidos como los casos fáciles– respecto de los que la interpretación y aplicación del derecho por parte de las jueces no involucra el ejercicio de su discrecionalidad

EL PROBLEMA DEL ACOSO MORAL EN INSTITUCIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS FRENTE A LA PROTECCION DE LOS DERECHOS DEL TRABAJADOR, AREQUIPA 2012

EL PROBLEMA DEL ACOSO MORAL DEL TRABAJADOR EN EL PERÚ NOCIONES SOBRE ACOSO MORAL AL TRABAJADOR ANTECEDENTES HISTÓRICOS CONCEPTUALIZACIÓN DE MOBBING RASGOS DEL ACOSADOR DESDE EL PUNTO DE VISTA PSICOSOCIAL DIFERENCIA ENTRE MERO ACOSO Y ACOSO MORAL SUJETOS DEL ACOSO MORAL ELEMENTOS INTEGRANTES DEL ACOSO MORAL TIPOLOGÍA Y FENÓMENOS SIMILARES EN EL ENTORNO DEL ACOSO MORAL LA REACCIÓN DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO - LABORAL FRENTE AL ACOSO EFECTOS DEL ACOSO MORAL PROTECCIÓN DE LOS DERECHOS DEL TRABAJADOR ANTE EL ACOSO MORAL EN EL PERÚ ANTECEDENTES HISTÓRICOS CONCEPTO DE DERECHO LABORAL PRINCIPIOS Y DERECHOS LABORALES LA CUESTIÓN DE LA VIGENCIA DE LOS DERECHOS FUNDAMENTALES EN LA RELACIÓN DE TRABAJO LA DIGNIDAD DE LA PERSONA HUMANA LA INTEGRIDAD MORAL, PSÍQUICA Y FÍSICA LA INTERDICCIÓN DE LA DISCRIMINACIÓN EL DERECHO A LA INTIMIDAD PERSONAL Y AL HONOR Y A LA BUENA REPUTACIÓN EL DERECHO AL TRABAJO LA TUTELA FRENTE AL ACOSO MORAL ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADO

Trazos de Derecho penal. 2ª edición.

Manual de Derecho Penal. Parte Especial

El control preventivo en las pequeñas y medianas empresas para salvaguardar los recursos e integridad la información financiera de fallas, errores y fraudes.

Proyecto de graduación (Licenciatura Administración de Empresas con Enfasis en Contaduría Pública) Instituto Tecnológico de Costa Rica, Escuela de Administración de Empresas, 2011Las pequeñas y medianas empresas en su mayoría realizan su contabilidad para efectos fiscales, cuentan con poco personal para la elaboración de procesos operativos y la segregación de funciones es mínima, sumado a esto que muchas de estas empresas son de origen familiar y no cuentan sus dirigentes con los conocimientos necesarios para aplicar controles internos preventivos y con ello minimizar el riesgo de errores, fallas y/ó fraudes al que están expuestos y que pueden ser de un impacto significativo en sus recursos. Es por esta razón, esta investigación va dirigida a proporcionar una guía para las pequeñas y medianas empresas que no cuentan quizás con una unidad y/o departamento de auditoría o Contraloría que se encargue de velar por el control interno y salvaguardar los recursos e integridad de la información financiera de fallas, errores y fraudes de los ciclos transaccionales (ciclo de tesorería, adquisición, nómina y pago, producción, ingresos e información financiera

Trazos de Derecho penal. Parte especial

Manual de estudio de delitos contra la vida, la integridad, la libertad, la propiedad, el patrimonio, la salud pública y la seguridad vial